Налоговики требуют с "Тольяттиазота" полтора миллиарда

11 сентября 2018, 17:11

Арбитражный суд Самарской области 3 октября должен вынести решения по двум делам, о недоплаченных «Тольяттиазотом» налогов, на общую сумму в 880 миллионов рублей.

Ранее суд признал законным и обоснованным доначисление предприятию 42 млн руб. налоговых платежей вместе с пенями и штрафами. Всего претензии ФНС РФ, касающиеся указанного периода работы завода, составляют около 1,5 млрд руб. Об этом сообщает нформационный портал "ТЛТгород.ру"

В решении по иску о взыскании 42 млн руб. с ТОАЗа, которое в полном объеме было опубликовано 6 сентября, сказано, что суд считает, «выводы, изложенные в решении ФНС России от 01.11.2017 № 13-1-14/0133дсп, положенное в основу заявленных инспекцией требований, является законными и обоснованным, и требование инспекции о взыскании с ПАО «Тольяттиазот» спорных сумм налога на прибыль и пени по данному налогу (с учетом уточнения размера пени) подлежащим удовлетворению. В частности, суд сослался на то, что ТОАЗ и офшор Nitrochem Distribution AG, покупавший его продукцию, являются взаимозависимыми, а сделки между ними – контролируемыми. Эти факты были установлены судом ранее в ходе рассмотрения налоговых претензий к ТОАЗу на сумму 1,6 млрд руб. за 2008–2011 гг. и поддержаны всеми инстанциями. Согласно статье 105.16 НК РФ, ТОАЗ должен был уведомить налоговые органы о наличии таких сделок в установленные сроки, но этого не произошло.

В решении суда говорится, что исторически модель дистрибуции продукции ОАО «ТОАЗ» на мировом рынке, в рамках которой продукция реализовалось по заниженным ценам через швейцарского трейдера была создана и находилась под управлением Андреаса Циви (совместно с отцом Феликсом Циви), владельцами группы компаний Ameropa, в которую входят Nitrochem Distribution AG, и Владимира Махлая (совместно с сыновьями Андреем и Сергеем), бывшего генерального директора и председателя Совета директоров ОАО «ТОАЗ», Факт управления и контроля в отношении швейцарских трейдеров (Chimrost AG, TAFCO и Nitrochem Distribubtion AG) со стороны В.Н. Махлая (совместно с сыновьями) и Ф. Циви (совместно с сыном) свидетельствует о том, что данные лица являются действительными выгодоприобретателями модели продажи продукции ОАО «ТОАЗ» на мировой рынок через зарубежного посредника.

Анализ собственников ТОАЗа, который приводится в судебном документе, показал, что владение заводом структурировано с использованием номинальных акционеров и доверительных управляющих акциями, большая часть из которых зарегистрирована в юрисдикциях, не осуществляющих обмен налоговой информацией (в частности, Британские Виргинские острова). При этом администрирование деятельности указанных компаний осуществляют компании, оказывающие услуги в области создания, управления и обслуживания офшорных компаний, действующих в интересах Махлаев и Циви.

Напомним, что в Комсомольском районном суде Тольятти сейчас рассматривается уголовное дело против мажоритарных акционеров и топ-менеджеров ТОАЗа и Ameropa. Оно было возбуждено в конце 2012 г. и касается хищения 86 млрд руб. у ПАО «Тольяттиазот» в 2008–2011 гг. путем продажи продукции по заниженным ценам фирме Nitrochem Distribution, своему эксклюзивному трейдеру, которая затем продавала продукцию на мировом рынке уже по рыночным ценам. Разница, которая выводилась из-под налогообложения в России, по версии обвинения, распределялась между обвиняемыми – совладельцами ТОАЗа (через подставные офшорные фирмы) Владимиром и Сергеем Махлаями, экс-гендиректором завода Евгением Королевым, владельцем Ameropa AG Андреасом Циви и директором Nitrochem Беатом Рупрехтом-Ведемайером. Все обвиняемые в настоящее время скрываются в Европе и США.

Выводы Арбитражного суда Самарской области полностью подтверждают факты, изложенные в обвинительном заключении по уголовному делу, а также показания представителя стороны потерпевших Андрея Ермизина и свидетеля обвинения Денисова, руководившего депозитарием АКБ «Тольяттихимбанк», где учитываются акции ТОАЗа. В ходе процесса они также заявляли, что Махлаи и Циви используют сложную систему офшорного владения акциями предприятия, призванную скрыть аффилированность между ТОАЗом и его эксклюзивным трейдером Nitrochem.

Занижение предприятием налога на прибыль означает, что часть налогооблагаемой выручки на сам ТОАЗ не возвращалась. Умножив сумму неуплаченного налога на 5 (налоговая ставка в России – 20%) мы получим всю сокрытую сумму, которая осталась за рубежом и не вернулась в Россию. То есть, это 42х5=210 млн руб. Неуплата столь большой суммы налогов, очевидно, приведет к привлечению руководства ТОАЗа к уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ.

Это является еще одним подтверждением того, что практика продажи продукции по заниженным ценам фирме Nitrochem продолжилась на ТОАЗе и после 2011 г.

Источник: Информационный портал "ТЛТгород.ру"

ТАКЖЕ
в рубрике

Анатолий Баранников назначен исполняющим обязанности министра строительства

Александр Баландин больше не минстрой. Он будет бороться за пост главы родного района

В начале декабря решат, сколько мы будем платить за вывоз мусора

"Кошкинское" кончилось. Маслосырзавод запустил процедуру собственного банкротства

НОВОЕ НА САМАРА.РУ
Министром строительства Самарской области стал Евгений Чудаев. Ему 32 года
Чудаев до недавнего времени возглавлял компанию "Древо".
"Златкомбанк" лишен лицензии за участие в самарском мошенничестве ?
220 миллионов были выведены с арестованного счета.
© 2009-2018 Губернский портал Самара.ру 
Свидетельство ЭЛ № ФС 77 - 38345 от 10 декабря 2009 года
Выдано федеральной службой по надзору в сфере связи ИТ и массовых коммуникаций.
Редакция: 8 (846) 273-65-65, почта, размещение рекламы

При копировании материалов с сайта активная гиперссылка на Губернский портал Самара.ру обязательна.